遂昌县人民政府
遂昌县审计局2020年度部门决算
遂昌县审计局2020年度部门决算
目录
一、概况..........................................................................................................................( 2?)
（一）部门（单位）职责..........................................................................................( 2?)
（二）机构设置......................................................................................................( 4?)
二、2020年度部门（单位）决算公开表.........................................................................( 4?)
三、2020年度部门（单位）决算情况说明..........................................................................( 4?)
（一）收入支出决算总体情况说明............................................................................( 4?)
（二）收入决算情况说明.........................................................................................( 4?)
（三）支出决算情况说明.........................................................................................( 5?)
（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明.............................................................( 5?)
（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明......................................................( 5?)
（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明...............................................( 8?)
（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明...........................................( 9?)
（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明......................................( 10?)
（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明....................................( 11?)
（十）机关运行经费支出说明...............................................................................( 13?)
（十一）政府采购支出说明....................................................................................( 13?)
（十二）国有资产占有情况说明.............................................................................( 13?)
（十三）预算绩效情况说明....................................................................................( 14?)
四、名词解释...............................................................................................................( 16?)
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一、概况
（一）部门（单位）职责
1．主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2．制定并组织实施专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3．向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县纪委监委和县委、县政府有关部门及乡镇（街道）党（工）委和政府（办事处）通报有关审计情况和审计结果。
4．直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：国家和省级、市级、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；乡镇（街道）人民政府（办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支，上级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；县属国有企业和金融机构、县国有资本占控股或占主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益、县驻外非经营性机构的财务收支；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。
5．按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。
6．组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、县级财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7．依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8．指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9．参与审计领域地区间交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
10．完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。
（二）机构设置
从预算单位构成看，遂昌县审计局部门决算包括：局本级决算、局属直属审计中心和局属内审指导服务中心决算。
纳入遂昌县审计局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无。
二、2020年度部门（单位）决算公开表
详见附表。
三、2020年度部门（单位）决算情况说明
（一）收入支出决算总体情况说明
2020年度收入总计620.07万元，支出总计620.07万元,与2019年度相比，各减少67.69万元，下降9.84%。主要原因是突发新冠疫情的影响导致支出减少。
（二）收入决算情况说明
本年收入合计578.07万元；包括财政拨款收入578.07万元（其中，一般公共预算578.07万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。
（三）支出决算情况说明
本年支出合计608.14万元，其中基本支出560.67万元，占92.19%；项目支出47.47万元，占7.81%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收入总计594.14万元，支出总计594.14万元，与2019年相比，各减少55.44万元，下降8.53%。主要原因是突发新冠疫情的影响导致支出减少；财政拨款支出年初预算数489.90万元，完成年初预算的121.27%，主要原因是：一是项目支出增加，二是全年一次性奖金、年终考核奖、省补专项审计经费等年初未编入预算。。
（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2020年度一般公共预算财政拨款支出594.14万元，占本年支出合计的97.7%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出减少33.53万元，下降5.34%。主要原因是突发新冠疫情的影响导致支出减少。
2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
2020年度一般公共预算财政拨款支出594.14万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出457.54万元，占77.01%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出59.47万元,占10.01%；卫生健康（类）支出36.87万元,占6.21%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出40.26万元,占6.78%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。
3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为498.90万元，支出决算为594.14万元,完成年初预算的119.09%，主要原因是：一是项目支出增加，二是全年一次性奖金、年终考核奖、省补专项审计经费等年初未编入预算。其中：
一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为304.82万元，支出决算为410.08万元，完成年初预算的134.53%，决算数大于预算数的主要原因是全年一次性奖金、年终考核奖等年初未编入预算。
一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为65.40万元，支出决算为47.47万元，完成年初预算的72.58%，决算数小于预算数的主要原因是二是突发新冠疫情的影响导致支出减少。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为25.08万元，支出决算为25.76万元，完成年初预算的102.71%，决算数大于预算数的主要原因是编制预算时按计划公开招考新进2名人员的费用计算，实际招考进编3人。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为12.54万元，支出决算为12.83万元，完成年初预算的102.31%，决算数大于预算数的主要原因是编制预算时按计划公开招考新进2名人员的费用计算，实际招考进编3人。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政单位养老支出（项）。年初预算为15.64万元，支出决算为20.88万元，完成年初预算的133.50%，决算数大于预算数的主要原因是编制预算时按计划公开招考新进2名人员的费用计算，实际招考进编3人。
卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为26.19万元，支出决算为26.66万元，完成年初预算的101.79%，决算数大于预算数的主要原因是编制预算时按计划公开招考新进2名人员的费用计算，实际招考进编3人。
卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。年初预算为9.87万元，支出决算为10.22万元，完成年初预算的103.55%，决算数大于预算数的主要原因是编制预算时按计划公开招考新进2名人员的费用计算，实际招考进编3人。
住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为40.26万元，支出决算为40.26万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是该项预算编制准确。
（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度一般公共预算财政拨款基本支出546.67万元，其中：
人员经费505.31万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、其他工资福利支出、其他对个人和家庭的补助支出、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费41.36万元，主要包括：办公费、邮电费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明。
本部门2020年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。
1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。
2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2019年相比，政府性基金预算财政拨款支出增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是。
2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。
2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%；抗疫特别国债安排（类）支出0万元,占0%。
3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。
2020年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%，主要原因是无该项支出。
（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明。
本部门2020年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。
1.国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。
2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。
2.国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。
2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：国有资本经营（类）支出0万元,占0%。
3.国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。
2020年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%，主要原因是无该项支出。
（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。
2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为6万元，支出决算为5.15万元，完成预算的85.83%,2020年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是严格遵守相关制度规定，严制三公经费支出。
2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。
2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2019年度相比，增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是无因公出国计划，实际工作无需出国；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2019年度相比，增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是单位无公车；公务接待费支出决算为5.15万元，占100%，与2019年度相比，减少2.22万元，下降30.12%，主要原因是严格遵守相关制度规定，严制三公经费支出。具体情况如下：
（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的0%。无因公出国等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于预算数的主要原因是无因公出国计划，实际工作无需出国。全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。
（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。决算数等于预算数的主要原因是单位无公车。
公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；
公务用车运行维护费支出0万元，主要无公务用车运行维护费等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2019年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。
（3）公务接待费预算数为6万元，支出决算为5.15万元，完成预算的85.83%。主要用于接待交叉审计业务人员，接待上级审计部门、兄弟县市审计局来遂调研指导、业务交流等支出。决算数小于预算数的主要原因是严格遵守相关制度规定，严制三公经费支出。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待63团组，累计728人次。
外宾接待支出0万元；接待0人次，0批次。
其他国内公务接待支出5.15万元，主要用于接待交叉审计业务人员，接待上级审计部门、兄弟县市审计局来遂调研指导、业务交流等支出。接待63团组，728人次。
（十）机关运行经费支出说明
2020年度机关运行经费年初预算数为62.56万元，支出决算为41.36万元，完成年初预算的66.11%，决算数小于预算数的主要原因是2020年机关运行经费多为审计业务相关支出，故部分经费从省补专项审计经费中列支；比2019年度增加4.99万元，增长13.72%，主要原因是新增招考人员3名，故该项支出增加。
（十一）政府采购支出说明
2020年度政府采购支出总额0.18万元，其中：政府采购货物支出0.18万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0.18万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（十二）国有资产占有情况说明
截至2020年12月31日，XX本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆,其他用车主要是……；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。?
（十三）预算绩效情况说明
1.预算绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，遂昌县审计局组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目2个，共涉及资金64.5万元，占一般公共预算项目支出总额的10.86%。本年无政府性基金预算项目。
本年无部门评价。
本年无部门整体支出绩效评价。
本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。
2.部门决算中项目绩效自评结果。
遂昌县局在2020年度部门决算中反映专项审计工作及内部审计工作项目绩效自评结果。
专项审计工作项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分95分，自评结论为“好”。项目全年预算数为60万元，执行数为47.47万元，完成预算的79.12%。项目绩效目标完成情况：一是全年完成审计项目18个，二是查处违规金额 2061万元，管理不规范金额44280万元，审计处理处罚金额34530万元，审计期间整改金额3996万元，三是提交审计专报15篇。发现的问题及原因：服务县委县政府中心工作不够全面，审计职能作用发挥不够充分，审计组织方式还需进一步优化，审计“后半篇”文章还需进一步做深做透。下一步改进措施：一是完善审计发现问题清单管理；二是发挥内审作用前移监督关口；三是优化协作配合机制。
内部审计工作项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分85分，自评结论为“较好”。项目全年预算数为4.5万元，执行数为1.8万元，完成预算的40%。项目绩效目标完成情况：一是创建平台，提升内审队伍建设。积极组织内审人员76人员参加省市内审培训，有效提升内审业务能力。开展内审人员“双优”评选活动，遂昌县公安局审计室荣获2017至2019年全市内部审计先进集体，县国网浙江遂昌县供电有限公司程红荣获全省2017至2019年全市内部审计先进工作者，县交通局郑春法、县教育局徐昕荣获2017至2019年全市内部审计先进工作者。 二是加强协同，积极推进内审工作。我县内审工作着眼于推进审计全覆盖，并针对教育、公安、建设、交通等重点领域进行分行业、分领域的业务指导和管理，切实加强我县内部审计工作实力。在扎实开展各行业领域内审项目建设的同时，不断提升内审工作成效，今年共推荐2个内审项目参加省市评优。三是突出重点，不断提升内审价值。2020年，我县共选送内审论文7篇，内审案例4篇，分别获得市级论文一等奖2篇、三等奖5篇、案例一等奖1篇、二等奖1篇、三等奖1篇。存在不足：一是乡镇（部门）内审设置不合理，无编无人。一些单位内审机构与纪检、财务合并设置，未增设人员编制，业务一般由财务人员兼任。二是内审业务难以开展，成效不明显。内审人员即当运动员又当裁判员，缺乏独立性和专业性。下一步改进措施：一是提高认识，加强内审组织建设。要在重点部门、关键领域加大内审工作力度，加强机构设置和人员配备，确保审计独立性。二是建立完善协同机制，不断增强内审工作实力。努力提升我县内审工作成果。
3.财政评价项目绩效评价结果。无
4.部门评价项目绩效评价结果。
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单位名称 | 项目名称 | 项目金额 | 指标类型 | 指标名称 | 指标值 | 完成情况 |
遂昌县审计局 | B01内审工作经费 | 45000 | ||||
服务对象或受益者满意度 | 内审人员培训满意度 | ≥95% | 100% | |||
经济效益 | 内审规范化建设、理论交流 | 3次 | 3次 | |||
社会效益 | 提出合理化审计意见和建议 | 30条 | 31条 | |||
数量指标 | 内管干部经济责任审计项目数 | 15个 | 15个 | |||
数量指标 | 完成全县内审项目审计（个） | 20个 | 20个 | |||
遂昌县审计局 | B02专项审计经费 | 600000 | ||||
经济效益 | 有效为政府决策提供依据 | 4次 | 4次 | |||
社会效益 | 提出合理化审计意见和建议 | 60条 | 60条 | |||
数量指标 | 审计项目数 | 18个 | 18个 | |||
质量指标 | 按时完成率 | 100% | 100% | |||
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四、名词解释
1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经预算财政拨款。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。
7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。
11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。
13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。
15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）审计方面的基本支出。
18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理实务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
19.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
21.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。
22.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）其他行政事业单位离退休支出（项）：反映除上述项目以外其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
23.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、共军老战士待遇人员的医疗经费。
24.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。
25.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：反映上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
26.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
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